ಹೂಡಿಕೆದಾರರು

ಪ್ರಸ್ತಾಪ ನಿಯಮಗಳ ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತ ವಿವರಣೆ

ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ಸಮಿತಿಯ ಸಾಮಾನ್ಯ ಪ್ರಸ್ತಾಪಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಈ ಕೆಳಗಿನಂತಿವೆ

ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸು ವರದಿ ಮಾಡುವ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ಗಳು ಸರಿಯಾಗಿ, ಸಾಕಷ್ಟು ಮತ್ತು ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹವಾಗಿವೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಅದರ ಹಣಕಾಸು ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವುದು;

ನೇಮಕಾತಿ, ಮರು-ನೇಮಕಾತಿ ಮತ್ತು ಅಗತ್ಯವಿದ್ದರೆ, ಶಾಸನಬದ್ಧ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ಬದಲಿ ಅಥವಾ ತೆಗೆದುಹಾಕುವಿಕೆ ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ಶುಲ್ಕವನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸಲು ಮಂಡಳಿಗೆ ಶಿಫಾರಸು ಮಾಡುವುದು;

ಶಾಸನಬದ್ಧ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ಒದಗಿಸುವ ಯಾವುದೇ ಇತರ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಶಾಸನಬದ್ಧ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರಿಗೆ ಪಾವತಿಯ ಅನುಮೋದನೆ

ಅನುಮೋದನೆಗಾಗಿ ಮಂಡಳಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ವಾರ್ಷಿಕ ಹಣಕಾಸು ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ ಗಳನ್ನು ಆಡಳಿತ ಮಂಡಳಿಯೊಂದಿಗೆ ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು, ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಉಲ್ಲೇಖದೊಂದಿಗೆ.

• ಮಂಡಳಿಯ ವರದಿಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕಾದ ನಿರ್ದೇಶಕರ ಜವಾಬ್ದಾರಿ ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕಾದ ವಿಷಯಗಳು

• ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಅಭ್ಯಾಸಗಳು ಮತ್ತು ಅದಕ್ಕೆ ಕಾರಣಗಳಲ್ಲಿ ಏನಾದರೂ ಬದಲಾವಣೆಗಳಿದ್ದರೆ

• ಮ್ಯಾನೇಜ್ ಮೆಂಟ್ ನ ತೀರ್ಪಿನ ಪ್ರಯೋಗದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅಂದಾಜುಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಪ್ರಮುಖ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳು

• ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ಸಂಶೋಧನೆಗಳಿಂದ ಉದ್ಭವಿಸುವ ಹಣಕಾಸು ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ಗಳಲ್ಲಿ ಗಮನಾರ್ಹ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಲಾಗಿದೆ

• ಹಣಕಾಸು ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಪಟ್ಟಿ ಮತ್ತು ಇತರ ಕಾನೂನು ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳ ಅನುಸರಣೆ

• ಸಂಬಂಧಿತ ಪಕ್ಷಗಳ ವಹಿವಾಟುಗಳ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆ

• ಕರಡು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ವರದಿಯಲ್ಲಿನ ಅರ್ಹತೆಗಳು

ಅನುಮೋದನೆಗಾಗಿ ಮಂಡಳಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಹಣಕಾಸು ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ ಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಣೆಯೊಂದಿಗೆ ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು

ನಿರ್ವಹಣೆ, ಶಾಸನಬದ್ಧ ಮತ್ತು ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆ ಮತ್ತು ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ಸಮರ್ಪಕತೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು

ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ಇಲಾಖೆಯ ರಚನೆ, ಇಲಾಖೆಯ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಮತ್ತು ಜ್ಯೇಷ್ಠತೆ, ವರದಿ ರಚನೆಯ ವ್ಯಾಪ್ತಿ ಮತ್ತು ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಆವರ್ತನ ಸೇರಿದಂತೆ ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ಕಾರ್ಯದ ಸಮರ್ಪಕತೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು

ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರೊಂದಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಮಹತ್ವದ ಸಂಶೋಧನೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಚರ್ಚೆ ಮತ್ತು ಅದರ ಅನುಸರಣೆ

ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ವಂಚನೆ ಅಥವಾ ಅಕ್ರಮ ಅಥವಾ ಭೌತಿಕ ಸ್ವರೂಪದ ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ವೈಫಲ್ಯವಿರುವ ವಿಷಯಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ನಡೆಸಿದ ಯಾವುದೇ ಆಂತರಿಕ ತನಿಖೆಯ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ಮತ್ತು ವಿಷಯವನ್ನು ಮಂಡಳಿಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುವುದು

ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುವ ಮೊದಲು ಶಾಸನಬದ್ಧ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರೊಂದಿಗೆ ಚರ್ಚೆ, ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಸ್ವರೂಪ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಬಗ್ಗೆ ಮತ್ತು ಸಮಸ್ಯೆಗಳ ಯಾವುದೇ ಕ್ಷೇತ್ರವನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ನಂತರದ ಚರ್ಚೆ

ಠೇವಣಿದಾರರು, ಡಿಬೆಂಚರ್ ಹೊಂದಿರುವವರು, ಷೇರುದಾರರು (ಘೋಷಿತ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಪಾವತಿಸದ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ) ಮತ್ತು ಸಾಲಗಾರರಿಗೆ ಪಾವತಿಯಲ್ಲಿ ಗಣನೀಯ ಸುಸ್ತಿದಾರರ ಕಾರಣಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು

ಸಂಚಿಕೆಯಿಂದ ಬಂದ ಆದಾಯದ (ಇಶ್ಯೂ ಪ್ರೊಸೀಡ್ಸ್) ಬಳಕೆಯನ್ನು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಲು

ಸಂಬಂಧಿತ ಪಕ್ಷಗಳೊಂದಿಗೆ ಕಂಪನಿಯ ವಹಿವಾಟುಗಳ ಅನುಮೋದನೆ ಅಥವಾ ನಂತರದ ಯಾವುದೇ ಮಾರ್ಪಾಡು

ಇಂಟರ್-ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಸಾಲಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಪರಿಶೀಲನೆ

ಕಂಪನಿಯ ಉದ್ಯಮಗಳು ಅಥವಾ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮತ್ತು

ಕಾಲಕಾಲಕ್ಕೆ ಮಂಡಳಿಯು ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಉಲ್ಲೇಖಿಸಬಹುದಾದ ಇತರ ಕಾರ್ಯಗಳು